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工作计划是，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，工作中都制定工作计划，工作计划实际上有许多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。以下是小编整理的审计工作总结汇编8篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。

【篇一】审计工作总结

我县卫生系统20***年内部审计工作在县政领导的重视、关怀和支持下，在市卫生局相领导的指导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想及科学发展观为工作方针，坚持“全面审计、突出重点”工作思路，全面开展内审工作，充分发挥内部审计的监督与服务职能，为我县卫生事业的健康发展做出了积极贡献。现就全年的工作情况总结如下：

一、工作情况

1、内部审计组织建设

由于以前年度全县的第一任务是恢复重建工作，内部审计组织建设及人员的配置工作开展的极少。今年开年以来，我系统对内部审计组织建设工作极度重视，现目前为止，全县卫生系统各单位均建立有以单位纪委检查员领头，财务人员参与的内部审计组织，专门对本单位的财务活动进行内审和监督。

2、内部审计制度建设

全县医疗卫生单位根据《医院财务制度》、《医院会计制度》《XXX县卫生系统财务管理办法》的要求，均建立了内部控制制度，实行目标考核管理，并突出单位内部审计工作的重要性，推进内部审计工作的开展，强化了单位的内部管理。

3、内部审计情况

今年以来，我县开展了一次全面的财务收支内审工作，从审计的结果来看，全县对内部管理制度的建设还有待于进一步完善，制度的执行也不是很到位。通过审计我们发现有些医疗单位支出有白条抵库、审批报销单无报销人、无原始单据附件张数、审批金额的范围无具体规定以及收支入账不急时的现象；现金收支方面，没有专门的管理办法，库存现金普遍存在金额过大。另外对于专项资金的管理，我们抽查了少数单位，发现未做到专账专管。另外，对三个乡镇卫生院的离任院长进行了经济责任审计，通过审计发现，有一个单位的院长存在小范围内失职现象，根据审计结果我们对其进行了相应的处理。

二、下年度内部审计工作的意见和建议

1、不断提高审计质量。努力打造项目审计质量是审计的生命线，审计人员在实施审计的过程中要加强质量意识、风险意识和责任意识，对发现的问题要查深查透查实。

2、提高宏观监督和服务意识。内部审计机关的服务是通过监督来实现的，因此要自觉地把卫生内部审计工作置于全县经济社会发展大局之中，主动地为发展大局服务，为维护群众利益服务，为反腐倡廉服务，为被审计单位服务，要把审计服务贯穿于审计的全过程，要整合审计资源，统筹项目安排，做到一审多用，成果共享。要着从客观着眼，微观入手，为被审计单位从管理和制度上提出有针对性的意见和建议，着力帮助被审计单位针对发现的问题建章立制、规范管理。牢固树立服务第一、整改为先的意识，切实为被审计单位服好务。

3、抓好机关管理和干部队伍建设。建设一支廉洁高效的审计队伍，是完成审计任务、服务全县发展大局的保障。继续实施目标管理考核，促进各项工作圆满完成。要继续充实和完善现在执行的目标管理考核办法。立足任务目标、抓住重点环节、突出质量提高、注重决定落实。要把每位局领导和各自分管的工作挂起钩来，把每个工作人员的责任利益紧密结合起来。做到层层有责任，个个有压力，形成多干多得，干好有奖，不干不得，干不好受罚的良好工作氛围，充分调动各方面的工作积极性，圆满完成各项工作任务。

【篇二】审计工作总结

一 、基本情况

***年1-6月，全市共抽调农经业务骨干1841人，争取了12.1万元工作经费，对我市村级＂两委＂换届的村干部任期和离任经济责任进行了专项审计。其中开展专项审计的县（市）区为11个，占全部14个县（市）区的78.57%，官渡区、西山区和呈贡县没有开展此次专项审计。应开展专项审计的村数为1368个，已完成专项审计的村数为972个，占总数的71.05%；已审计资产总额达270218万元；共审计出违纪单位13个，违纪金额达70万元，共审计出贪污上万元案件1件，现已退赔金额10万元，通过审计处分违纪人员4人。

二、主要成果

1、农村会计基础工作得到了规范。由于农村财务人员普遍业务素质偏低，实际工作中账务处理不规范的现象普遍存在。通过开展审计工作，村级不规范单据入账的现象得到了有效扼制，会计基础工作明显规范。2007年以来，部分乡镇新成立了农村财务管理中心，对乡直有关单位及行政村资金、账目实行＂双代管＂，内部审计职能进一步加强，村级财务规范化程度大大提高。

2、非生产性支出得到有效控制。非生产支出，特别是＂三费＂开支，始终是群众关心的热点问题。在年度审计和农村干部离任审计过程中，我们把非生产性支出作为审计工作的重点。对基层干部盲目开支、奢侈浪费的现象绝不姑息手软。通过审计，非生产性支出得到了有效控制，因基层干部经济问题引发群众信访的案件大幅度减少，促进了农村社会稳定。自20***年1月至今，因农村财务管理原因而引起的群众上访事件数量显著下降。

3、村委会对组级财务的监管力度进一步加强。随着我市城市化建设步伐的日益加快，农村土地补偿费等集体资产明显攀升。通过开展审计工作，村委会在加强本级财务管理的同时，突出了对组级集体资产的管理，通过设置组级专用账户、完善资金开支审批程序、实行资金使用情况跟踪审计等形式，加强了对村级集体资产的安全监督，资金使用的透明度大幅提高，收到了良好的成效。

4、民主理财和财务公开得到了完善。目前，绝大多数行政村能够按照农村经营管理部门的统一要求，严格建立和完善村级民主理财制度，成立民主理财小组，切实履行职责，认真审核村级财务收支，并保留完整的理财记录。在村内醒目位置设置了公开栏，并在规定时间内，及时张贴财务公开榜，对村级发生的财务收支、债权债务等情况进行公开。在公开榜中按规定附注了民主理财人员签名，从而避免了人为干预和数据失真的现象。

三、取得的经验和教训

通过近几年的审计工作和农村财务管理模式的探索，我市取得了一些宝贵的经验：

1、实行农村财务委托代理制。采取＂村账乡管、组账村管＂的模式，从源头上治理村级财务管理混乱的状况。乡镇成立＂村级财务管理中心＂，具体负责农村财务委托代理工作。财务管理中心则按规定时间和内容，分村对财务收支、债权债务、财产物资等进行张榜公布，接受群众监督。

2、定期或不定期组织检查和审计。为保护村干部，乡镇农村经营管理部门都建立了应急机制，把社会关注、群众关心的热点难点问题列入检查和审计范围，随时调查处理，并把检查、审计结果通过村务公开栏、村民代表会等形式公开。同时，通过在任审计、离任审计、全面审计、重点审计和专项审计，对村组财务实行全程动态审计监督。

3、杜绝乱开支、＂糊涂账＂，有效地杜绝了乱开支、＂糊涂账＂，促进增收节支。

虽然我市农村审计工作经过多年的努力，取得了一定的成效但也存在一些困难和不足。主要体现在：一是在进行离任审计时，要对被审计人整个任期进行审计，少则两三年，多则三五年，有的甚至十多年，审计期间跨度大，由于有关政策规定发生了变化、人员变动、业务量大等原因，加之受审计时间短、审计人员数量少等因素的限制，审计质量难以保证。二是乡镇、村级财务管理较为薄弱，财会人员具有专业技术（会计专业）的比例低、变动快；核算随意性大、差异事项多、管理不到位，延伸审计或专项追踪审计困难。三是没有明确的法律规定，农业部门在审计中没有查处权，审计结果不具有权威性。

四、今后的工作打算

一是切实提高审计人员素质，提高工作质量。组织经常性的学习培训，提高经管人员从事审计工作的业务知识与技能，使之熟练掌握财经法规，严格落实审计工作的各项规范化要求。

二是加大审计力度，拓展范围。按照规范化、经常化的目标，加大审计力度，扩大审计覆盖面，将审计监督范围进一步延伸到村办集体企业，确保不留死角与漏洞。

三是审计与民主监督结合，巩固成果。在审计过程中，要把一些行之有效的审计方法及时加以总结提炼，逐步推动农村集体财务管理工作走上规范化、制度化的轨道。在审计方法上：一要把审计监督与民主管理、财务公开相结合，帮助被审计单位搞好民主理财与财务公开；二要把审计监督与业务辅导相结合，坚持把查揭问题与提出合理化建议相结合，及时帮助审计单位纠正错账，梳理问题，健全制度，更好地发挥审计职能的作用。

四是及时解决遗留问题。由于今年《土地补换发证》工作和＂数字乡村＂工程建设工作的展开等诸多方面的原因，致使全市三个县区，143个村没有进行此次专项审计。努力推进农村集体经济审计工作制度化、规范化、经常化。

【篇三】审计工作总结

我校在__年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室__年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从__年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

【篇四】审计工作总结

20***年x月x日，我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方——***集团。

现在才发现，不知不觉中已经来天业工作将近5个月了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了能走好未来的路。

20***年7月2日，报道的第三天，就进入天辰化工40万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面对现实的工作，才发现理论与实践的巨大差距，显得自己又是那么的无知，那时候再加上朝夕相处的同学们相继离开，心情也是很郁闷。不过慢慢地在接下来的一个星期就好多了，因为也没多少自己能干的活，所以就开始翻阅大量的会计凭证，一个个看似空洞的会计分录在现实当中运用的都是那么的巧妙，激发了自己强烈的求知欲望，同时也驱散了刚来时候的那些不快。慢慢地，科长也让我接触到了实际的工作，比如订凭证、开收据、做材料入库的会计凭证等等，看似简单其实操作起来也不易。在日常的工作当中，科长对我的要求也是很严格的，并对我说在天业要发展，首先要能吃得苦中苦。这一句话可能要一直影响我在天业的生活了，也在无形中鼓励着我。

20***年7月28日，实习期满，对我们今年新进的大学生进行了重新分配，我被分到了审计部。在审计部的这四个月里，我参与了青松水泥、鄯善矿业，恒瑞达房产、天辰水泥四个单位的审计项目。在青松水泥的审计过程中，由于我刚到审计部能干的工作也不是很多，所以也没给我分配具体的任务，但还是在同事们的指导下学到了不少东西，主要是涉及到合同管理、库存物资的盘点、销售未开票数的审定以及付款计划的制定。在鄯善矿业的审计过程中，抽查了业务招待费和差旅费的报销审批，最主要的是在核定销售未开票数时才发现了原始磅单的重要性，也明白了磅单是最原始的东西，核对过程是枯燥的，但是获得最后结果那一刻是快乐的。在天辰水泥的审计过程中，我们重点关注了应付帐款，深刻地理解了暂估、开发票、冲暂估以及支付款项之间的关系，同时我们也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的现象，虽然这些都很简单，但是对于我来说每一次都有不同的收获。此外就是专业之外的东西，显得更为重要，那就是作为内部审计人员对人要有客观公正，对事要认真负责，这都是在老同事们身上发现的并值得我学习的优点，就连我们一起来天业并一起分配到审计部的甘青青同学那种凡事细心的工作作风同样值得我学习。

展望未来的路，作为一名内部审计人员同样应该发扬天业特别能吃苦特别能战斗的奉献精神，恪尽职守、爱岗敬业、耐住寂寞、以苦为乐。把自己的奋斗目标与企业的发展结合起来，通过自己实实在在的付出，实现人生价值。

【篇五】审计工作总结

一、财政管理审计情况

从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。

二、政府性债务资金和市属园区审计情况

按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，____年对全市政府性债务进行了审计，并结合资金重点投向，开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。

(一)全市政府性债务审计

在对我市截至____年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。

(二)市属园区财政决算审计

沿海产业基地等5个园区，最早的成立于__年，最晚的成立于__年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。

三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查

以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院20__至____年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至____年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%;____年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元;支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元;当年亏损455万元，累计亏损6479万元。

存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。

现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。

四、50家单位部门预算执行审计调查情况

为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。20__年1月至4月，对50家市直行政、事业单位____年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。

从调查数据看，____年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%;50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。

五、审计建议

(一)规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。

(二)强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。

(三)提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。

【篇六】审计工作总结

16号文，关于开展20***年度“三位一体”贯标工作内部审核的通知，内审小组对公司所属各分公司、项目部及机关各部室，进行了内部审核，其审核情况如下：

一、现场审核检查情况：

这次内审共检查了14个工程项目及机关5个部室，检查情况见附表。

二、内审发现存在的主要问题：

1、机关部室、项目部，对目标指标，概念不清，制定得不够完善，制度执行力度不够。

2、记录相对欠缺，只有第三方监管的项目，记录比较齐全。

3、矿建分公司、小包项目部，贯标工作相对滞后，危险源识别、重大危险源公示等做得不够。

4、定期、不定期的检查制度，分公司、项目部部分有制度，但无记录。

5、对应急救援预案的重要性，普便认识不足，分公司、项目部没有根据自己工程的特点，条件制定相应的救援预案。

三、好的方面：

通过年初制定的强力推行“三位一体”贯标工作的实施，内审中发现各分公司、项目部对贯标工作有了一定思想认识，正在向好的方向发展，这次做得好的分公司、项目部有：贵州实兴项目部、立井分公司，各种资料齐全，特别是检查制度记录、领导跟班制度、安全教育制度记录都比较规范，真实。

其它进步比较快的分公司、项目部有：矿建七分公司、高亭司项目部、矿建九分公司。

根据楚湘工技

【篇七】审计工作总结

1、近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

2、XX年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成XX年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

3、一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律状况报告如下：

4、20XX年马上就要结束了，在过去的20XX年中，我们银行做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们银行还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们银行必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成20XX年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

5、我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

6、逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了一年，在这一年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。以下就是我这一年以来的工作总结：

7、本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：

【篇八】审计工作总结

20***年，***市财政审计工作围绕全省财政审计工作重点和今年省厅财政业务培训会精神，把突出公共资金、国有资产、国有资源三大重点作为财政审计工作的总体取向，围绕贯彻落实修订后的预算法执行情况，为深入实施市委市政府“2365”发展战略、促进全市经济社会健康发展作出了积极贡献。

　一、尽职履责，全面完成财政审计工作任务

20***年，***市本级安排下达财政审计项目计划14个，其中：市本级财政预算执行情况审计1个，财政决算草案审计1个，部门决算审签9个，部门预算执行审计1个，财政运行安全与资金使用绩效专项调查2个，目前已全面完成各项审计任务。审计共查出违纪违规问题金额174096.67万元。发现非金额计量问题9个，收支不实金额32259.54万元。审计处理已上缴财政资金和其他资金10216.74万元，调账处理金额155.75万元，其他纠正整改金额39.66万元。移送案件线索6件，其中：已给予党纪政纪处分5人。促进部门修改财务管理等制度5项。提出审计建议26条，被采纳22条。有3篇《审计要情专报》、4篇《审计信息》得到市政府领导肯定性批示。

二、实施审计的具体项目、方式、对象及投入的人力

20***年，我局采取就地审计的方式，对市财政局、市公安局、市委办、市人大办、市府办、市政协办、市教体局、市林业局、市国资委、***机场迁建办、***县政府、***县政府等单位部门进行了现场审计，共投入审计人员45人，实施财政审计项目14个，所有项目在9月之前均已完成，除2个项目整改期未到外，其余12个项目均已整改完毕。

三、审计的重点内容及查处的主要问题和案例

20***年，我局以深化推动财税体制改革、提高财政运行质量、防范财政风险为目标，关注公共预算的完整性、预算编制年初到位率与执行、财政支出结构优化、结转结余资金清理机制建立与统筹使用、专项资金管理使用绩效、新增债务管理及存量债务消化等情况，促进规范预算编制、强化预算约束、盘活存量资金、加强债务规模控制，推动财政资金合理配置、高效使用。重点关注中央八项规定、国务院“约法三章”和省委、省政府十项规定落实情况，加强对“三公”经费、会议费、楼堂馆所建设、“吃空饷”、庆典研讨会论坛活动、公务用车制度改革等方面的审计监督，促进正风肃纪持续深化，促进理好财、用好权、尽好责，履行好审计法定职责。

通过审计发现部分单位、部门存在的问题是：应缴未缴非税收入5960.62 万元，如某县财政局非税收入归集户有2157.31万元非税收入未及时缴库，影响了当年预算收入的真实性；混级混库，将市级收入缴入区级财政1223.95万元；支出挂账97014.52万元；一般公共预算安排支出不合规涉及金额4123.90万元；违规集资16712万元；违规收费89.73万元；私设“小金库”839.31万元、虚增收支32.14万元、未按规定压缩市本级公共财政预算结转资金和暂付款规模、存量资金清理不到位、部分单位公务接待差旅费等支出审核把关不严、财务管理制度不健全等问题。

市公安局预算执行审计与省厅专项资金调查相结合，上下联动，通过实地盘查、询问等方式，成功查出公款私存私放89万元等问题，向纪检监察部门移送案件6件。报送2篇审计要情专报——《加强国有股权管理，防止国有资产流失》、《全市公安系统“打假维权返还款”管理问题突出亟待纠正整改》，引起市政府领导高度重视，组织市公安局、市财政局、市审计局、五粮液公司、市国资委等多个单位专题研究，并以会议纪要明确了各单位工作职责。同时市公安局出台了《***市公安局机关固定资产管理办法》、《***市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件，并修改财务管理制度下发到各县区执行，取得了较为明显的审计成效。

四、审计方法及工作成效

20***年，我局财政审计工作注重调整思路，突出重点，改变传统审计方法，依托计算机审计对财政数据进行深入分析，从资金源头进行梳理提供线索开展审计。注重预算编制的科学性、完整性，财政资金的安全性和绩效性，通过延伸部门、项目的财政资金达到提高资金运行效率的目的。我局还坚持整活审计资源和不断创新审计组织方式，坚持以“两个报告”为核心提升审计成果和坚持查处违纪违规问题与发现体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞相结合等做法，取得了明显的成效：一是通过严肃查处财经领域中的违纪案件，促进了廉政建设。如查处市公安局公款私存私放的问题，向纪检监察部门移送案件2件，市公安局纪委已对经办人做出行政记过处分，对相关科室负责人3名进行问责通报；二是通过分析、揭示和反映体制、机制和管理方面的问题，积极提出切实可行的审计建议，促进了深化改革和规范管理。如揭示保安公司国有股权管理和公安系统“打假维权返还款”管理方面的问题，促使市公安局出台了《***市公安局机关固定资产管理办法》、《***市公安局机关政府采购管理暂行办法》等文件，规范了管理；针对住宅专项维修资金未纳入财政监管的问题，督促市财政局出台了《***市财政局关于衔接审计提出的住宅专项维修资金相关事宜的函》(宜财函〔20***〕232号)，加强了财政部门对住宅专项维修资金的收支情况和维修资金专用票据的监管；对财政存量资金清理不到位的问题，市财政建立了部门结余资金清理长效机制，印发了(宜财函〔20***〕24号)文件，从20***年起市级部门有关结余资金按照相关规定予以清理注销或收回；对地方政府性债务较大的问题，向市政府专题汇报，市领导作了批示。

五、存在的薄弱环节和不足

(一)财政审计未做到全覆盖。财政审计监督的横向范围不够宽、纵向链条不够长，部分财政资金成为审计“盲区”，重“中间”，轻“两端”。在“四本预算”中，目前主要关注公共财政预算和基金预算，而对国有资本经营预算和社会保障预算关注较少，横向范围不够宽。财政资金链条包括筹集、预算分配、拨付管理以及绩效评价等环节，由于受审计资源和审计手段的制约，对资金的筹集和预算分配环节的情况了解不多，在资金使用绩效评价方面也做得不够。

(二)财政审计评价内容不够全，重“真实、合法”，轻“效益”。财政审计仍停留在检查资金使用的真实合法性方面，在重点决策和查处决策失误、损失浪费等方面缺乏力度，对财政资金使用效益的总体评价方面做得不够，对影响财政资金使用效益的原因也缺乏深层次分析，难以提出切实可行的改进和完善建议。

(三)目标定位不够高。未能有效评价政策执行效果，对财政资金的审计大多还停留在就事论事层面，对问题产生的体制、机制和制度等深层次原因分析不够深入。

(四)计算机审计技术在财政审计中未得到充分应用。因我局未取得财政大平台数据库，无法应用计算机技术进行财政审计。

　六、20***年财税审计工作建议

(一)关注财政风险—债务。

审计方式：省、市上下联动。

选取理由：由于部分地方政府近两年不规范举债较为严重，且大量债务未在财政债务管理系统中反应，将导致财政风险越来越大。

建议重点关注新增地方政府性债务的借、用、还全过程管理情况。了解“怎么借”，借款的方式是否合规、合法；了解“怎么管”，地方政府性债务是否实行规模控制和预算管理，新增、使用、存量情况；了解“怎么还”，地方政府性债务偿还机制和应急处理机制是否健全，督促地方政府进一步规范政府债务管理，切实防范化解风险。

重点查看：一是财政债务系统存量债务纳入预算管理情况，二是国有企业融资平台公司、国资投资公司等举债情况，三是PPP项目融资举债情况。

(二)关注社会热点。

1。抽查脱贫攻坚政策财政资金的落实情况，将省政府、市政府、区县政府脱贫攻坚政策贯彻落情况，抽查到人、到户、到项目。

2。抽查节能环保支出和水资源费支出的管理使用。

选取理由：随着经济的飞速发展，部分地方的生态环境恶化，逐渐危及到经济社会的可持续发展。***大首次将“生态文明”写入了党代会报告，审计署《“***”国家审计工作发展规划》中要求“关注资源节约集约循环利用和环境保护政策落实情况”，全国也即将开征环保税和水资源税。

重点关注相关部门是否优化统筹使用节能环保资金和水资源费，可观评价资金使用效益。

3。抽查公车改革政策执行情况。

审查各级财政将公务交通补贴和保留车辆运行维护费用纳入财政预算情况，客观评价、全面剖析公车改革绩效，分析存在的问题及原因，从节约财政资金支出、提高机关工作效率等方面提出客观、公正的审计建议，促进节约型、廉洁型机关建设。

(三)关注计算机辅助审计在财政审计中的应用。

希望省厅将***市财政大平台数据库切分给我局，利用我局已有的数据平台进行查询分析，对财政预算指标管理、计划管理、直发工资管理、预决算报表管理、政府债务、非税征管、项目库等数据进行计算机分析查询。充分调动我局审计人员的主观能动性，开动群体智慧，提高审计效率，更好更高效地完成明年的财政审计工作。

***市审计局

20***年***月***日

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